V tabulce níže jsou přehledně uvedeny konkrétní banky, způsob výpočtu příjmu, který žadatelům o hypotéku umožňují, a to včetně případných omezení. To vše navíc doplněné o počet Daňových přiznání, které musí žadatel o hypotéku bance předložit (sloupec „Počet DAP“).
Způsob výpočtu příjmů podnikatelů dle §7 zákona o daních z příjmů
| Banka | Počet předkládaných DAP | Příjem na základě | Omezení | |
|---|---|---|---|---|
| základ daně | obrat | |||
| Česká spořitelna | 2 | ano | ano | x |
| Equa bank | 2 | ano | ano | profesní skupiny |
| Expobank | 1 | ano | ano | x |
| GE Money Bank | 2 | ano | ano | x |
| Hypoteční banka (platí i pro ČSOB a Era) |
1 | ano | ano | profesní skupiny |
| Komerční banka | 1/2 | ano | ne | x |
| mBank | 1 | ano | ne | x |
| Oberbank | 2 | ano | neposkytuje bližší informace | |
| Raiffeisenbank | 1 | ano | ano | x |
| Sberbank | 1 | ano | ano | x |
| Unicredit bank | 1 | ano | ano | profesní skupiny |
| Wüstenrot hypoteční banka | 1 | ano | ano | x |
V čem je výpočet příjmu „obratovou“ metodou u hypotéky výhodný?
Standardní metoda výpočtu příjmů, kdy banka hodnotí žadatele na základě výše Daňového základu, není příliš přívětivá k podnikatelům, kteří takzvaně „optimalizují“ svá daňová přiznání, nebo využívají zákonem stanovených daňových paušálů. U obratové metody je jejich šance mnohdy mnohem vyšší. Dříve mohli obratovou metodu využívat pouze vybraní podnikatelé. Do skupiny vybraných profesí patřili například advokáti, daňoví poradci, exekutoři, lékaři, notáři či veterináři. V průběhu let se však pravidla obratové metody zpřístupnila i ostatním podnikatelům.
Banky umí pracovat i s výpisy z účtů
Zpravidla vypočítávají banky při obratové metodě příjem z hrubého obratu, tj. řádek 110 daňového přiznání. Najdou se však i banky, které příjem počítají jiným způsobem, například čestným prohlášením či výpisy z účtů. Přehled zohledňovaných dokladů naleznete v následující tabulce.
Způsob výpočtu příjmu dle obratu či jiným „alternativním“ způsobem
| Banka | Zohledňované doklady |
|---|---|
| Česká spořitelna | obrat uvedený v DAP |
| Equa bank | čestné prohlášení + výpis z účtu |
| Expobank | obrat uvedený v DAP |
| GE Money Bank | obrat uvedený v DAP |
| Hypoteční banka (platí i pro ČSOB a Era) |
výpisy z účtu za 6 měsíců |
| Komerční banka | neumožňuje alternativní dokládání příjmů |
| mBank | neumožňuje alternativní dokládání příjmů |
| Oberbank | neposkytuje bližší informace |
| Raiffeisenbank | obrat uvedený v DAP |
| Sberbank | obrat uvedený v DAP |
| Unicredit bank | obrat uvedený v DAP |
| Wüstenrot hypoteční banka | obrat uvedený v DAP |
Jiná banka jiný „mrav“
Tak jako mají banky rozdílný přístup k dokumentům, ze kterých příjmy vypočítávají, používají i rozdílná pravidla a vzorce, podle kterých určují výši podnikatelova příjmu. To znamená, že pokud předloží podnikatel stejné daňové přiznání dvěma různým bankám, může mu být vypočtena rozdílná výše příjmu. V jedné bance tak hypotéku získat může, ale v druhé nikoliv.
Velmi podobné je to i s doplňujícími dokumenty, které banky vyžadují doložit k daňovému přiznání. Na co se má žadatel přichystat?
- doklad o zaplacení daně;
- opis položek od správce daně;
- potvrzení (ověření) DAP z finančního úřadu;
- bezdlužnosti (vůči FÚ, ČSSZ, či zdravotní pojišťovně);
- dokumenty prokazující podání DAP pomocí datové schránky.
Začátek roku 2016 je ideální doba na zabývání se hypotékou
Začátek roku je pro podnikatele vždy ideální dobou pro rozhodnutí se, jakým způsobem budou v roce 2016 prokazovat své příjmy u žádosti o hypotéku. Při dostatečně vysokém obratu nemusí brát ohled na výši základu daně. Na druhou stranu, podnikatelé s obratem, který nestačí na získání hypotéky, by měli vykázat za rok 2015 dostatečně vysoké základy daně.
